EU-moms og OSS forklaret for store bestillinger af poser
På en stor ordre af muleposer med eget tryk inden for EU håndteres momsen som regel på én af to måder.
Er du en virksomhed med et gyldigt EU-momsnummer, der bestiller fra et andet medlemsland, bliver salget ofte håndteret efter reglen om omvendt betalingspligt, så du modtager en nettofaktura og selv afregner momsen. Er du forbruger eller en virksomhed uden momsnummer, bliver der opkrævet moms efter den gældende sats, og sælgeren kan indberette den gennem One Stop Shop-ordningen (OSS). Denne artikel forklarer begge dele i et almindeligt sprog, så du ved, hvad du kan forvente på din faktura.
Det er generel information og ikke skatterådgivning, så få detaljerne bekræftet hos din egen revisor.
Moms på poser med tryk på et minut
Moms er en forbrugsafgift, der opkræves i hele EU, og hvert land fastsætter sin egen normalsats.
Muleposer med tryk er varer til normalsats, så der er moms på produktet og som regel også på tryk og fragt, fordi det indgår i den samme leverance.
Spørgsmålene, der afgør, hvor meget du betaler, og hvem der afregner den, er enkle: er du virksomhed eller forbruger, har du et gyldigt momsnummer, og krydser ordren en grænse inden for EU.
B2B-ordrer med et gyldigt momsnummer (omvendt betalingspligt)
Er du en momsregistreret virksomhed, der køber hos en leverandør i et andet EU-land, bliver den interne EU-handel mellem virksomheder normalt nulsatset af leverandøren efter reglen om omvendt betalingspligt.
I praksis betyder det:
- Du oplyser dit gyldige EU-momsnummer ved bestillingen eller på ordren.
- Leverandøren udsteder en nettofaktura (uden moms) og anfører, at omvendt betalingspligt gælder.
- Du afregner momsen i din egen momsangivelse og fratrækker den typisk samtidig, hvis du har ret til det, så det ofte er likviditetsneutralt.
Det afgørende er et gyldigt momsnummer.
Hvis det ikke kan verificeres i EU's VIES-system, er leverandøren nødt til at opkræve moms i stedet.
For indkøbs- og eventafdelinger, der bestiller i større mængder, er et korrekt momsnummer på ordren den ene ting, der holder fakturaen ren.
Store B2B-ordrer · 220 g/m²Bestil i større mængder med et gyldigt momsnummer og få en ren nettofaktura under omvendt betalingspligt.
Se mængdepriser →One Stop Shop-ordningen (OSS) forklaret
OSS blev indført i hele EU i juli 2021 for at forenkle momsen på grænseoverskridende salg til forbrugere.
Før OSS kunne en sælger, der sendte til forbrugere i mange EU-lande, blive tvunget til at momsregistrere sig i hvert enkelt land.
OSS erstatter det med én kvartalsvis angivelse i sælgerens hjemland, hvorigennem sælgeren indberetter og betaler den moms, der skyldes i alle de øvrige medlemslande.
Ved grænseoverskridende B2C-salg opkræver sælgeren momssatsen i kundens land, når det samlede fjernsalg i EU overstiger en lav fælles grænse (10.000 euro om året), og afregner den gennem OSS.
Som køber er den praktiske virkning enkel: du betaler en pris inklusive moms efter satsen i dit eget land, og sælgeren klarer papirarbejdet bag kulisserne.
Du skal ikke selv forholde dig til OSS.
Hvad du kan forvente på din faktura
| Du er... | Moms på fakturaen |
|---|---|
| Virksomhed med gyldigt EU-momsnummer, på tværs af grænser | Som regel netto (omvendt betalingspligt), du afregner momsen |
| Virksomhed i samme land som leverandøren | Der opkræves national moms, som kan fratrækkes, hvis du har ret til det |
| Forbruger, på tværs af grænser | Inklusive moms efter dit lands sats, via OSS |
En kort tjekliste, før du bestiller i større mængder
- Hav dit momsnummer klar og korrekt, så omvendt betalingspligt kan anvendes på grænseoverskridende B2B-ordrer.
- Få afklaret, om de oplyste priser er netto eller inklusive moms, før du sammenligner leverandører, så du sammenligner æbler med æbler.
- Budgettér med det rigtige tal. Et momsbeløb, der kan fratrækkes, påvirker likviditeten, men ikke den endelige omkostning for en momsregistreret virksomhed, mens momsen for en forbruger er en del af prisen. Vores budgettjekliste til events og prisgennemgang hjælper dig med at planlægge.
- Gem fakturaen med momsbehandlingen tydeligt anført til dit regnskab og en eventuel revision.
Igen: dette er generel vejledning og ikke skatterådgivning.
Er der noget, der er specifikt for din situation, er din revisor eller den lokale skattemyndighed den rette kilde.
Sådan får du momsoplysningerne rigtige, før du bestiller
De store ordrer, der forløber lettest, er dem, hvor momsoplysningerne er korrekte fra starten.
Er du en momsregistreret virksomhed, der køber på tværs af grænser, så oplys dit momsnummer præcis som det er registreret, så det kan verificeres i EU's VIES-system, og omvendt betalingspligt kan anvendes. Et forkert indtastet eller inaktivt nummer betyder, at leverandøren skal opkræve moms, hvilket ændrer fakturaen og kan forsinke tingene.
Få samtidig afklaret, om den oplyste pris er netto eller inklusive moms, så du sammenligner leverandører på samme grundlag og budgetterer med det rigtige tal.
Gem den færdige faktura med momsbehandlingen tydeligt anført.
Det har betydning for dit eget regnskab og for et eventuelt fradrag eller en revision senere.
National handel, handel på tværs af grænser og uden for EU i ét overblik
Det hjælper at have de tre almindelige situationer i hovedet.
En national ordre, hvor du køber hos en leverandør i dit eget land, er belagt med lokal moms, som en momsregistreret virksomhed normalt kan fratrække. En grænseoverskridende B2B-ordre inden for EU med et gyldigt momsnummer håndteres typisk netto under omvendt betalingspligt. En forbruger, der køber på tværs af grænser, betaler en pris inklusive moms efter sit eget lands sats, som sælgeren afregner gennem OSS.
Når du ved, hvilken kasse din ordre falder i, ved du også, hvad du kan forvente på fakturaen.
Håndteret korrekt er momsen på en stor poseordre ligetil: giv de rigtige oplysninger, få afklaret, om priserne er netto eller inklusive, find ud af hvilken situation din ordre hører til, og gem fakturaen.
Er der noget, der er specifikt for din virksomhed, er din revisor den rette kilde.
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg betale moms af muleposer med eget tryk?
Ja, muleposer med tryk er varer til normalsats, så der er moms på dem.
Om den fremgår af din faktura, afhænger af, om du er en virksomhed med et gyldigt momsnummer, og om ordren krydser en EU-grænse.
Hvad er omvendt betalingspligt?
Ved grænseoverskridende B2B-salg inden for EU kan leverandøren udstede en nettofaktura, og køberen afregner momsen i sin egen angivelse.
Det kræver normalt et gyldigt momsnummer, der kan verificeres i EU's VIES-system.
Hvad er OSS-ordningen?
One Stop Shop gør det muligt for en sælger at indberette og betale moms af grænseoverskridende B2C-salg gennem én enkelt angivelse i sit hjemland i stedet for at registrere sig i hvert eneste land, der sendes til.
Som forbruger betaler du blot en pris inklusive moms.
Bliver jeg opkrævet mit eget lands momssats eller sælgerens?
Ved grænseoverskridende B2C-salg over den fælles EU-grænse bliver du opkrævet momssatsen i dit eget land, som sælgeren afregner gennem OSS.
Er dette skatterådgivning?
Nej.
Det er generel information, der skal hjælpe dig med at forstå din faktura.
Få det specifikke bekræftet hos din revisor eller den lokale skattemyndighed.
Hvilke momsoplysninger skal jeg give?
Er du en momsregistreret virksomhed, der køber på tværs af grænser, så oplys dit momsnummer præcis som det er registreret, så det kan verificeres, og omvendt betalingspligt kan anvendes.
Få afklaret, om tilbuddet er netto eller inklusive moms.
Hvad sker der, hvis mit momsnummer ikke kan verificeres?
Så skal leverandøren opkræve moms i stedet for at anvende omvendt betalingspligt, hvilket ændrer fakturaen og kan give forsinkelser.
Oplys nummeret præcis som det er registreret, så undgår du det.
Hvordan ved jeg, hvilken momsregel der gælder for min ordre?
Find situationen: national (lokal moms, normalt fradragsberettiget), grænseoverskridende B2B med et gyldigt nummer (omvendt betalingspligt, netto), grænseoverskridende B2C (inklusive moms via OSS) eller uden for EU (håndteres som eksport og import).
Sker omvendt betalingspligt automatisk?
Ikke helt.
Den gælder ved grænseoverskridende B2B-salg inden for EU, når du oplyser et gyldigt momsnummer, der kan verificeres i VIES.
Uden et gyldigt nummer opkræver leverandøren moms i stedet.
Skal jeg selv håndtere OSS som køber?
Nej.
OSS er sælgerens ordning til at indberette moms af grænseoverskridende B2C-salg.
Som forbruger betaler du blot en pris inklusive moms efter dit eget lands sats.
Bestil poser i større mængder med klare priser
Tilføj dit momsnummer og få en ren nettofaktura, vælg din pose, og upload dit logo.
Se muleposer til store ordrer →Momsnummer understøttes · Gennemsigtige priser · Levering i hele EU
Om Prints & Bags
Prints & Bags er en europæisk B2B-leverandør af snoreposer, jute-muleposer og bomulds-muleposer med eget tryk eller broderi, som du bestiller direkte gennem vores online-katalog. Vælg en pose, upload dit logo, og bestil online — fra 25 stk., med gratis levering i EU, gratis digitalt korrektur og produktion på 10-15 arbejdsdage efter godkendelse.
